Yazan: Penny

Musk 3 Ocak'ta sosyal platformunda şunları paylaştı: "Müşteri 7.000 dolar değerinde bir cumrocket satın aldı ve bunu 3 ay boyunca %6.900 kazanç elde etme sözü verdi. Daha sonra onu sattılar ve kârlarını NFTitties'e yatırım yapmak için geri çektiler, ancak proje geliştirildikten sonra gelişme devam etti." , fonların yalnızca %10'unu nakde çevirmeyi başardılar. Müşteriler, kısa vadeli sermaye kazancı vergilerini dengelemek için gaz ücretlerini düşebilir mi?"

Musk'un neyi hicvettiğini ve IRS'i neden defalarca eleştirdiğini gerçekten anlamak için BlockBeats, 23 yıldan bu yana Web3 alanında profesyonel kripto varlık finansal yönetimi yazılımı ve hizmetleri sağlayan TaxDAO'dan profesyonel bir vergi muhasebecisi buldu. danışmanlık hizmetleri ve yakın zamanda geliştirilen, hem B hem de C tarafı için profesyonel bir kripto varlığı finans ve vergi yönetimi yazılımı olan FinTax, kullanıcıların kripto finansmanı ve vergiyle ilgili ihtiyaçlarını tek noktadan çözmelerine yardımcı olmak için AI Agent'ı kullanıyor.

ABD vergi kanunu açıklamaları ve şekilde verilen rakamları örnek olay olarak kullanan hesaplamalar sayesinde, ABD kripto vergilendirmesinin mevcut durumunu ve geleceğini daha ayrıntılı olarak açıklayabiliriz.

Resim ve metinlerin yorumlanması: Mantıksız bir vergi hikayesi

Öncelikle resmin nasıl bir acıklı hikaye anlattığını yorumlayalım:

Bu, kripto para yatırımlarına ilişkin vergilerin hesaplanmasına bir örnektir. Bu örnekte vergi hesaplaması üç aşamaya ayrılabilir. Birinci aşama, kişisel gelir vergisinde olağan gelire göre vergilendirilen rehinli gelirdir. Vergi oranı %10'dan %37'ye değişen oranlı bir vergidir. İkinci aşama, yatırımcıların kazanılan taahhüt edilen geliri NFT basmak için kullanmasıdır. Bu bir yatırım davranışıdır ve sermaye kazanç vergisi ödemelidir. Üçüncü aşama, yatırım başarısızlığı, proje kaybı, %90 kayıptır. 2023 yılında IRS, değersiz veya terk edilmiş kripto varlıklara ilişkin bir vergi yönlendirme muhtırası yayınladı ve vergi mükellefinin kripto varlıkları kontrol etme hakkını kaybetmesi durumunda (yatırımcının) buna dikkat çekti. Resimde (Değeri düşen kripto varlıkları sattıktan sonra) zararlar vergiden önce düşülebilir ancak bu bir yatırım davranışı olduğundan evlilik durumuna vb. bağlı olarak 3.000 ABD Dolarına kadar sadece sermaye kazançları vergisi düşülebilir. Sıradan gelir.

Resimdeki duruma göre öncelikle müşterinin tek kişi olduğunu varsayıyoruz ve üç ay sonunda rehin geliri tek seferde dağıtılıyor ve rehin geliri yeni alındığında müşteri tamamını satıyor. başka bir geliri olmadan NFT projelerine yatırım yapmak için kullanıyor. Daha sonra bu işlemler dizisine ilişkin vergiler şu şekilde hesaplanabilir:

(1) Müşteri 7.000 $'lık Cumrocket satın aldı ve bunu 3 aylığına rehin ederek %6.900 faiz elde etti. Dolayısıyla gelir 7000*6900%=483000 ABD dolarıdır. IRS düzenlemelerine göre gelirin bu kısmı sermaye kazançlarından ziyade sıradan gelirdir.

(1) Müşteri 7.000 $'lık Cumrocket satın aldı ve bunu 3 aylığına rehin ederek %6.900 faiz elde etti. Dolayısıyla gelir 7000*6900%=483000 ABD dolarıdır. IRS düzenlemelerine göre gelirin bu kısmı sermaye kazançlarından ziyade sıradan gelirdir.

(2) NFT yatırım tutarı 7000*7000%=490000 ABD doları olacaktır.

(3) Kripto varlıklarından elde edilen karı NFT projesine yatırdıktan sonra Rug Pull nedeniyle fonların ancak %10'unu nakde çevirebildi ve fonların %90'ını kaybetti, bu da 490.000*%90=441.000 ABD doları kayıp anlamına geliyor. . Fonlar zaten tasfiye edilmiş olduğundan zarar gerçekleşmiş ve indirilebilir sermaye kaybı kriterlerini karşılamıştır.

Sermaye kaybı öncelikle benzer sermaye kazançlarını dengelemek için kullanılacaktır. Bu durumda döviz fiyatlarındaki artışın neden olduğu bir sermaye kazancı yoktur, dolayısıyla 441.000 $'lık sermaye kaybı sermaye kazancını dengeleyemez. Müşterinin bekar olduğu varsayılmıştır. IRS düzenlemelerine göre, sermaye kaybının bu kısmı o yıldaki olağan gelirden 3.000 $'a kadar mahsup edilebilir. Ayrıca, bekar kişiler için olağan gelir vergisi muafiyet limiti 13.850 $'dır. Dolayısıyla müşterinin vergiye tabi olağan geliri = 483.000-3.000-13.850= 466.150 $. Merdivenli olağan gelir vergisi tarifesine göre, ödenmesi gerekmektedir.

11000×10%+33725×12+50650×22%+86725*24%+49150*32+(466150-231250)*35%=1100+4047+11143+20814+15728+82215=135047 ABD doları.

Yukarıdaki hesaplamadan, bir dizi finansal faaliyetten sonra yatırımcının yalnızca 50.000 ABD Doları kar elde ettiğini (buna 7.000 ABD Doları ana para da dahil) ancak o yıl 130.000 ABD Dolarına kadar vergi ödemesi gerektiğini görebiliriz. Bu örnek, ABD şifreleme vergisi yasasının mantıksızlığını doğru bir şekilde hicvediyor. Musk'un IRS tasarısını defalarca reddetmesi şaşırtıcı değil.

Kripto vergi anlaşmazlıkları: sürekli kesinti ve kaos

Musk neden uzun süredir ABD kripto vergisinden memnun değil? FinTax vergi analistleri aşağıdaki iki nedeni analiz etti:

1. ABD vergilendirmesinin kendisi karmaşıktır, her bölgenin kendi düzenlemeleri vardır ve uyum maliyetleri Çin'in neredeyse 10 katı kadar yüksektir;

2. Amerika Birleşik Devletleri 2023'ten bu yana şifreleme alanında hedefli bir vergi yasa tasarısı sunuyor ancak bu yasa, şifreleme endüstrisinin özelliklerini dikkate almıyor. yasal dayanağı makul olsa bile biraz mantıksız olabilir. Ancak hükümet, kripto şirketlerini yönetmek için tamamen geleneksel vergi toplama ve yönetim yöntemlerini kullandığından, şirketlerin uyumluluğu gerçek anlamda uygulaması zordur.

Ekteki resimde görülen durum oldukça tipik bir sorundur. Bazı vergi mükelleflerinin işletmeleri para kazanırken bazıları da zarar etmektedir. Ancak belirli bir vergi senaryosunda bu iki kârlı ve zarar eden işletme birbirini dengeleyememektedir. sonuçta hiç para kazanamadığınız ama yine de çok fazla vergi ödemek zorunda kaldığınız utanç verici bir durum. Benzer bir durum Jarrett'lar ile IRS arasında rehin edilen varlıklar üzerinden vergi ödenip ödenmeyeceği konusundaki anlaşmazlıkta da yaşanıyor.

Öte yandan merkezi olmayan ve anonim özellikleri nedeniyle kripto paralar bazı kişilerin vergi kaçırma aracı haline de geldi. Bu tür durumlar aynı zamanda şifreleme alanında da en yaygın tartışma konusu haline geldi.

Örnek olarak ünlü "Bitcoin Jesus" vakasını ele alalım. Davanın kahramanı Roger Ver, 1979 yılında Amerika Birleşik Devletleri'nin Silikon Vadisi'nde doğdu. 2011 yılında Bitcoin'e yatırım yapmaya başladı. Çünkü Bitcoin'in uygulanmasını ve değerini aktif olarak destekledi. Bitcoin, ilk gelişimini destekledi ve kripto varlıkları alanında popüler hale geldi ve büyük bir etki yarattı, medya ve kripto topluluğu tarafından "Bitcoin İsa" olarak adlandırıldı.

Roger Ver, 2014 yılında St. Kitts ve Nevis Federasyonu vatandaşlığını aldı ve kısa bir süre sonra ABD vatandaşlığından vazgeçti. ABD vergi kanununa göre, vatandaşlıktan feragat eden kişilerin, Bitcoin varlıkları ve adil piyasa değeri de dahil olmak üzere küresel varlıklarındaki sermaye kazançlarını tam olarak beyan etmeleri gerekiyor. IRS, Roger Ver'in vatandaşlığından ayrılmadan önce kişisel varlıklarının değerini gizlediğine ve eksik bildirdiğine inanıyor. Vatandaşlığından feragat ettikten sonra, ABD'de kontrol ettiği şirketlerden yaklaşık 70.000 Bitcoin alıp satacak ve yaklaşık 240 milyon ABD doları gelir elde edecek. Bu, şirketin ödenmesi gereken en az 48 milyon dolarlık vergiden kaçmasına neden oldu.

Bu bağlamda IRS temel olarak iki suçlamada bulundu: Birincisi, Roger Ver çıkış vergisi düzenlemelerine uymadı; ikincisi, Roger Ver ABD'de olmayan bir vergi mukimi olarak vergi yükümlülüklerini ihlal etti.

Bu bağlamda IRS temel olarak iki suçlamada bulundu: Birincisi, Roger Ver çıkış vergisi düzenlemelerine uymadı; ikincisi, Roger Ver ABD'de olmayan bir vergi mukimi olarak vergi yükümlülüklerini ihlal etti.

Roger Ver'in dava kazanma oranı bir dizi faktörden etkilenebilir. Olumlu bir gelişme olarak hukuk ekibi, vergi kanununun kripto varlıklara yönelik vergi hükümlerinin belirsiz olduğunu savundu ve bu da savunmanın vergi sisteminde boşluklar olduğu yönündeki iddiasına katkıda bulundu. Ayrıca savcıları, yeterli kanıt sağlandığı takdirde IRS soruşturmalarının meşruiyetine zarar verebilecek seçici yaptırımlarla da suçladılar. Aynı zamanda Trump yönetiminin kripto varlıklar üzerindeki sıkı denetimini sona erdirme niyetinde olması da özellikle dikkat çekiyor. Bu siyasi tutum, davanın yönünü değiştirebilir. Ancak dezavantajı, iddia makamının 48 milyon dolarlık ödenmemiş vergi ve bir dizi vergi kaçakçılığı kaydı da dahil olmak üzere büyük miktarda somut delile sahip olması ve bu davranışların muhtemelen vergi kaçakçılığı suçlarına ilişkin yasal gereklilikleri karşılamasıdır.

Bitcoin Jesus davası, kripto endüstrisinde, özellikle de kripto varlıklarındaki bireysel yatırımcılar için vergi uyumu konusunda bir uyandırma çağrısı yaptı. Uluslararası işbirliğinin güçlenmesi ve teknolojik imkanların gelişmesi, yatırımcıların vergiden kaçınma alanını daraltmaya devam ediyor. Kripto endüstrisindeki yatırımcılar için vergi uyumu kaçınılması mümkün olmayan kritik bir konu haline geldi.

Zenginlere Uygulanan Vergiler: Kripto Endüstrisi için Demokles'in Kılıcı

Ayrıca Biden'ın iktidara ilk geldiği dönemde uygulamaya konan "kurumlar vergileri" ve "zenginlerin vergileri" dizisi de Musk'ın gerçekten çok kan kaybetmesine neden oldu.

Biden, 2020'de Beyaz Saray'da göreve geldikten sonra, siyasi hedeflerini gerçekleştirmek için çok sayıda büyük ölçekli altyapı projesi başlattı. Yüksek harcamaların yüksek vergilerle desteklenmesi gerekiyor ve bu planın bedelini ödemek için yüksek vergi ödemenin yükünü zengin sınıf üstlenecek. Musk'ın Biden tarafından "yönetileceğine" şüphe yok. 2023 bütçesini açıklarken Biden, zenginler için yeni bir vergi planı önerdi; ödenecek standart vergiler ve "ticarete konu varlıklar" (hisse senetleri dahil), tahviller de dahil olmak üzere net değeri 100 milyon doların üzerinde olan vatandaşlara %25 asgari gelir vergisi uygulayacak. , yatırım fonları ve diğer menkul kıymetler vb.), toplam değerin yıllık getirisi. ProPublica'nın 2021'de yayınladığı bir rapora göre Biden'ın iş adamı vergisi, Musk gibi teknoloji devlerine 35 ila 50 milyar dolar arasında vergiye mal olacak. O yıl, "Musk'un 11 milyar dolarlık vergi faturası ödeyeceği" haberi, ABD tarihinde bir kişi tarafından ödenen en büyük vergi faturası olan, gündemde olan bir konu haline geldi.

Yeni düzenlemelere göre ABD sermaye kazancı vergisi rekor seviyeye ulaşacak. Görüntünün kaynağı ABD Hazine Bakanlığı'ndan.

Biden, 2025 mali yılı bütçesini 7,3 trilyon dolara çıkardıktan sonra, gerçekleşmemiş kazançlar için bir vergi önerisinde bulundu ve son 90 yılda tanınma olayı olmayan tröstler, şirketler ve diğer kurumsal olmayan kuruluşlar üzerindeki gerçekleşmemiş kazançların vergilendirilmesi planlarını yaptı. vergilendirildi. Gerçekleşmemiş kazançların vergilendirilmesi, bir birey veya işletmenin (net değeri 100 milyon dolardan fazla olan) hisse senedi ve tahvil gibi satılmayan varlıkları elinde bulundursa bile, bunların değeri gerçekleştiğinde yine de minimum %25'lik bir gelir vergisi ödemesi gerektiği anlamına gelir. vergileri artırır.

Bu tasarı, değerleme artışını her şeyin altında yatan mantık olarak gören risk sermayesi çevresi için bir savaş ilanı anlamına geliyor. Vergi planından bahsederken Bill Ackman, Demokrat Parti'nin "Amerikan ekonomisini yok edecek" bir vergi politikası izlememesi gerektiğini söyledi: "Eğer birisi startup'ınıza 1 milyar dolarlık bir değerlemeyle sermaye enjekte ederse ve 200 milyon dolarlık bir şirketiniz varsa. Hisselerin yüzde 50'si, anında 100 milyon dolar vergi borcuna maruz kalacaksınız... Tüm Amerikan startup'ları iflas edecek ve kimse Amerika Birleşik Devletleri'nde iş kurmak istemeyecek." Son podcast bölümünde A16Z'nin iki kurucu ortağı da aynı görüşü dile getirdi. Bu tasarı, start-up'ların başına sallanan Damocles'in titrek kılıcı gibidir. Büyük vergiler, girişimciliğin ve yatırımın gelişimini kısıtlayarak her an ölümcül bir darbe indirebilir.

David Sacks, yılın başında düzenlenen bir teknoloji konferansında bu verginin startup endüstrisinin kuruculara ve çalışanlara hisse senedi opsiyonları sunma sistemini ortadan kaldırabileceğini söyleyerek şunları söyledi: "Bu, Silikon Vadisi'nin kime oy vermesi gerektiğini ciddi şekilde düşünmesi için önemli bir neden. ." Yatırım camiası, bu vergi politikasının, özellikle küçük ölçekli hisse senetleri ve yeni kurulan şirketler söz konusu olduğunda Amerikalı yatırımcıların yatırım davranışlarını büyük ölçüde çarpıtacağına inanıyor. Bu şirketler genellikle ekonomik büyümenin ve inovasyonun motorlarıdır, ancak gelecekteki getiriler için risk almaya istekli yatırımcılara güvenirler. Ancak gerçekleşmemiş kazançlar da vergilendirmeye dahil edildiğinde, yatırımcılar artık büyüme odaklı işletmeleri tercih etmeyecektir çünkü bunların değerlemeleri daha büyük, daha köklü şirketlere göre daha değişken olma eğilimindedir.

Kripto vergi kanununun geleceği ne olacak?

Kripto para piyasasının başlangıcından bu yana, işlemlerinin vergilendirilmesi konusu bir tartışma konusu oldu. Temel çelişki, hükümetin ve yatırımcıların farklı pozisyonlarında yatmaktadır: Hükümet, vergilendirme yoluyla mali geliri artırmayı umut ederken, yatırımcılar aşırı vergi yüklerinin yatırım getirilerini azaltacağından endişe duymaktadır.

Kripto vergi kanununun geleceği ne olacak?

Kripto para piyasasının başlangıcından bu yana, işlemlere uygulanan vergilendirme konusu bir tartışma konusu oldu. Temel çelişki, hükümetin ve yatırımcıların farklı pozisyonlarında yatmaktadır: Hükümet, vergilendirme yoluyla mali geliri artırmayı umut ederken, yatırımcılar aşırı vergi yüklerinin yatırım getirilerini azaltacağından endişe duymaktadır.

Güney Kore'de olduğu gibi döviz spekülasyonuna yönelik heyecan yüksek olsa da yetkililer, şifreleme alanını yüksek vergilerle düzenlemeye çalışıyor. Bu sadece düzenleyici otoriteler ile piyasa arasındaki oyunu değil, aynı zamanda Demokratlar arasındaki rekabeti de içeriyor. Parti ve Milli Güç Partisi'nin söz hakkı için.

Kore Demokrat Partisi uzun süredir kripto para birimi kazançlarına %20 vergi getirmeyi planlıyordu (%22 yerel bir vergidir). Başlangıçta 1 Ocak 2022'de yürürlüğe girmesi planlanıyordu, ancak yatırımcıların ve sektörün güçlü muhalefeti nedeniyle bu vergi kaldırıldı. plan 1 Ocak 2025'e iki kez ertelendi. 1 Aralık 2024'te yapılan basın toplantısının ardından vergi tahsilatı yeniden 2027 yılına ertelendi. İktidardaki Milli Güç Partisi de uygulama süresinin 2028 yılına ertelenmesini önerdi.

Ancak genel olarak Güney Kore, kripto para biriminin vergilendirilmesi konusunda daha temkinli bir tutum benimsedi ve piyasaya zorunlu denetim getirmedi. Bir yandan pazarın doğal olarak gelişmesi için zaman ve alan sağlıyor, diğer yandan da Güney Kore'ye diğer ülkelerdeki politika uygulamalarının etkisini ve küresel düzenleme eğilimlerini gözlemlemek için değerli bir pencere dönemi sağlıyor. Başkalarının deneyimleri ve dersleri sayesinde daha eksiksiz bir vergi sistemi kurulur.

ABD'nin şifreleme pazarına yönelik tutumu, Trump'ın iktidara gelmesinden bu yana gelişiyor. SEC Başkanından Hazine Bakanı'na ve "Kripto Çarı"nın genel koordinasyonuna kadar, Trump yönetiminin "Şifreleme Grubu" yalnızca önemli bir politika düzenlemesini temsil etmekle kalmıyor, aynı zamanda ABD kripto para endüstrisi için önemli bir dönüm noktasının da müjdecisi oluyor. . Ancak FinTax vergi muhasebecileri, hükümetin vergilendirme konusundaki tutumu konusunda muhafazakar bir görüşe sahip. Her ne kadar Trump iktidara gelmeden önce şifreleme endüstrisi için birçok olumlu politika vaat etse de ve gelecekte de politikalar uygulamaya devam edecek olsa da vergilendirme seviyesinin artacağına inanıyorlar. yalnızca daha katı hale gelir. Çünkü Trump'ın şifreleme endüstrisini desteklemekteki asıl amacı, şifreleme endüstrisinin ABD finansal sistemi ve teknolojik gelişimindeki önemli rolünü tanımaktır ve finansal teknoloji alanına yeni açılımlar getirebileceğine inanmaktadır ve bu artışın ekonomiye yansıması gerekmektedir. Bu nedenle kripto vergileri gelecekte giderek daha net hale gelecek ve vergi tahsilatı ve yönetimi de daha sıkı bir yönde gelişecek.

Musk'un hicivli tablosu bir para birimini çılgına çevirdi ve aynı zamanda şifreleme alanında yeni bir hayal gücü bıraktı. ABD Hazine Bakanlığı tarafından yayımlanan 2025 kripto vergi sisteminde, DeFi ve saklama dışı cüzdan sağlayıcılarıyla ilgili kurallar geçici olarak rafa kaldırıldı, bu da ABD hükümetinin şifreli vergi politikası formülasyonuna yönelik temkinli tavrını gösteriyor. Gelecekte, ister vergi politikalarının uyarlanabilirliği, ister vergi kaçakçılığı ve vergiden kaçınmanın denetimi olsun, ABD vergi kanununun hala kat etmesi gereken uzun bir yol olması bekleniyor. aynı zamanda güçlü de olacak. Dizginler onu doğru yöne yönlendirecek.